Home | E-Newsletter | สรรหามาเล่า | โปรแกรมช่วยคำนวณภาษี | FAQ | English

  การเปิดเผยข้อมูลต่อคณะกรรมการกองทุน

              
               สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนดให้บริษัทจัดการจัดทำรายงานและเปิดเผยข้อมูลต่างๆ เกี่ยวกับการจัดการกองทุน เพื่อให้คณะกรรมการกองทุนได้รับทราบผลการบริหารกองทุนของบริษัทจัดการและติดตามผลการดำเนินงานของกองทุนได้เป็นระยะๆ

               ในการติดตามผลการดำเนินงานของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ คณะกรรมการกองทุนจะได้รับข้อมูลจากบริษัทจัดการในรูปแบบรายงานรายเดือนและรายปีภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป ซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑ์ที่สมาคมบริษัทจัดการลงทุนกำหนด ดังนี้

                 รายงานรายเดือน

                    1. แบบรายงาน กช. 1.1 งบแสดงส่วนของสมาชิก-นายจ้าง และผลประโยชน์

                         เป็นรายงานที่แสดงรายละเอียดของรายได้ ค่าใช้จ่าย กำไร/ขาดทุนจากเงินลงทุน เงินสะสมและเงินสมทบที่นำส่งเข้ากองทุน เงินที่จ่ายคืนให้สมาชิกที่สิ้นสมาชิกภาพ รวมทั้งการเพิ่มขึ้น/ลดลงในส่วนสมาชิกและนายจ้าง และผลประโยชน์คงเหลือ ซึ่งข้อมูลทั้งหมดจะถูกแสดงเป็นรายเดือนและยอดสะสมตั้งแต่ต้นปีจนถึงเดือนที่รายงาน ดังนั้น คณะกรรมการกองทุนจะทราบถึงแหล่งที่มาของรายได้และค่าใช้จ่ายของกองทุน รายได้สุทธิจากการลงทุน รวมทั้ง
การเปลี่ยนแปลงของเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพทั้งส่วนที่เป็นของสมาชิก นายจ้าง และผลประโยชน์

                    2. แบบรายงาน กช. 1.2 งบแสดงรายละเอียดทรัพย์สินสุทธิ

                        เป็นรายงานแสดงรายการและมูลค่าของทรัพย์สินที่กองทุนถือครองอยู่ ณ ขณะใดขณะหนึ่ง โดยแบ่งประเภททรัพย์สินที่กองทุนสามารถลงทุนได้เรียงตามอันดับความเสี่ยง ดังนั้น คณะกรรมการกองทุนจะทราบรายละเอียดของทรัพย์สิน อาทิ ประเภททรัพย์สินที่ลงทุน บริษัทผู้ออกหลักทรัพย์ จำนวน
หลักทรัพย์ที่ลงทุน มูลค่าของทรัพย์สินที่ลงทุน และราคาตลาดของทรัพย์สินนั้นๆ ณ วันที่รายงาน

                  รายงานรายปี   

            1. แบบรายงาน กช. 2.1 งบดุล

                        เป็นรายงานแสดงยอดสินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนของเงินสะสม ผลประโยชน์เงินสะสม เงินสมทบ และผลประโยชน์เงินสมทบ ณ สิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชีปัจจุบันเปรียบเทียบกับรอบระยะเวลาบัญชีปีก่อน

                    2. แบบรายงาน กช. 2.2 งบกำไรขาดทุน

                        เป็นรายงานแสดงรายได้ ค่าใช้จ่าย และกำไร/ขาดทุนจากการบริหารจัดการเงินลงทุนแยกตามประเภทของเงินลงทุน สำหรับงวดระยะเวลาบัญชีปัจจุบันเปรียบเทียบกับรอบระยะเวลาบัญชีปีก่อน

                    3. แบบรายงาน กช. 2.3 งบประกอบรายละเอียดเงินลงทุน

                        มีลักษณะคล้ายแบบรายงาน กช. 1.2 แต่จะแสดงค่าของเงินลงทุนในมูลค่ายุติธรรมที่ไม่รวมดอกเบี้ยค้างรับ

                    4. แบบรายงาน กช. 2.4 งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ

                        เป็นรายงานแสดงการเพิ่ม/ลดของรายได้จากเงินลงทุน รวมทั้งการเพิ่มขึ้นของเงินสะสม ผลประโยชน์ของเงินสะสม เงินสมทบ ผลประโยชน์ของเงินสมทบ และการลดลงของเงินที่เกิดจากการจ่ายให้แก่สมาชิกที่สิ้นสมาชิกภาพ

                    5. แบบรายงาน กช. 2.5 งบกระแสเงินสด

                        เป็นรายงานแสดงการเพิ่มลดของกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน และการจัดหาเงินกองทุนสำหรับงวดระยะเวลาบัญชีปัจจุบันเปรียบเทียบกับรอบระยะเวลาบัญชีปีก่อน

                    6. แบบรายงาน กช. 2.6 ข้อมูลทางการเงินที่สำคัญ

                        เป็นรายงานแสดงแหล่งที่มาของการเพิ่ม/ลดของสินทรัพย์สุทธิของกองทุน อัตราส่วนต่อสินทรัพย์สุทธิถัวเฉลี่ย ผลตอบแทนจากการลงทุน  สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีปัจจุบันเปรียบเทียบกับ 5 รอบระยะเวลาบัญชีที่ผ่านมา

            นอกจากนี้ สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนดให้บริษัทจัดการจัดทำรายงานสรุปและเปิดเผยข้อมูลจำนวนเงินลงทุนในตราสารแห่งหนี้ เงินฝาก หรือตราสารแห่งกึ่งหนี้กึ่งทุน และสัดส่วนเงินลงทุนดังกล่าวต่อมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนไว้ในรายงานรายเดือนและรายปีข้างต้นด้วย เพื่อให้คณะกรรมการกองทุนได้รับทราบถึงข้อมูลเกี่ยวกับระดับความเสี่ยงของการลงทุนในตราสารหนี้ของกองทุน            

                    ทั้งนี้ คณะกรรมการกองทุนควรติดตามผลการดำเนินงานของกองทุนจากรายงานเหล่านี้อย่างละเอียดและต่อเนื่อง เพื่อจะได้สามารถตรวจสอบและติดตามผลการดำเนินงานของกองทุนภายใต้บริษัทจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพ นอกจากนี้ คณะกรรมการกองทุนควรเผยแพร่รายงานดังกล่าวข้างต้นให้สมาชิกทราบอย่างทั่วถึง และหากคณะกรรมการกองทุนมีข้อสงสัยรายการใดในรายงานดังกล่าวข้างต้นควรสอบถามบริษัทจัดการ เพื่อทำความเข้าใจอย่างถูกต้องและสามารถตอบข้อซักถามของสมาชิกได้อย่างชัดเจน

เมนูหลัก

ปรับปรุงล่าสุด : 2 มีนาคม 2550