Home | E-Newsletter | สรรหามาเล่า | โปรแกรมช่วยคำนวณภาษี | FAQ | English

คำถามที่ถูกถามบ่อย

1.

สามารถคิดค่าธรรมเนียมในการทำรายการ เกษียณอายุ ขอแบ่งจ่ายเป็นงวด ได้หรือไม่

สามารถคิดได้ แล้วแต่ตกลงกัน
 

2.

เกี่ยวกับอายุเกษียณตามข้อบังคับของนายจ้าง กำหนดไว้ 60 ปี  แต่ในข้อบังคับกองทุนกำหนดเป็น 55 ปี  ต้องยึดตามข้อบังคับใดเป็นหลักในการใช้สิทธิเกษียณ

หากพิจารณาตามข้อกฎหมายกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ควรถือตามข้อบังคับกองทุน เนื่องจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพอยู่ภายใต้ พ.ร.บ. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ซึ่งบัญญัติให้ข้อบังคับกองทุนกำหนดสิทธิและหน้าที่ของบุคคลที่เกี่ยวข้อง แต่การที่กองทุนกำหนดอายุเกษียณต่างจากข้อบังคับการทำงาน อาจจะมีประเด็นขัดข้องทางด้านภาษีได้
 

3.

พนักงานเกษียณอายุปี 2550 (มีผล 1/1/51) นั้น การรับเงินเป็นงวดสามารถทำได้เลยหรือไม่  และผลประโยชน์ที่สมาชิกจะได้รับใช้หลักเป็นผลตอบแทนจากอะไร

จะใช้สิทธิได้ ในวันที่ 27 มกราคม 2551 เป็นต้นไป ส่วนผลประโยชน์จะได้รับเหมือนสมาชิกปกติที่บริษัทจัดการเอาเงินกองทุนไปหาผลประโยชน์ตามนโยบายที่เลือกไว้ เว้นแต่ข้อบังคับจะกำหนดเป็นประการอื่น
 

4.

กรณีสมาชิกเกษียณและขอรับเงินเป็นงวด ๆ สมาชิกต้องเป็นผู้ติดต่อขอรับเงิน/เปลี่ยนแปลงเงื่อนไขรับเงินเองหรือต้องติดต่อผ่านคณะกรรมการกองทุน

ใครจะเป็นผู้ติดต่อ แล้วแต่จะตกลงกัน อย่างไรก็ดี โดยทั่วไปอาจติดต่อผ่านคณะกรรมการกองทุน
 

5.

กรณีบริษัทมีโครงการเปิดให้พนักงานลาออกก่อนเกษียณอายุหรือพนักงานถูกให้ออกก่อนเกษียณสามารถรับเงินเป็นงวดๆ เหมือนเกษียณได้หรือไม่

หากข้อบังคับกองทุนกำหนดให้ Early Retirement เป็นกรณีเกษียณอายุด้วยแล้ว ก็สามารถใช้สิทธิขอรับเงินเป็นงวดได้ ส่วนสิทธิทางด้านภาษีขึ้นกับกรมสรรพากร
 

6.

กรณีขอรับเงินเป็นงวด

เงินอุทิศ+เงิน unvested + เงินอื่น ๆ ที่เข้ามาในกองทุน ได้รับหรือไม่
ตอบ มีสิทธิได้รับ เว้นแต่ข้อบังคับกองทุนกำหนดจำกัดสิทธิไว้

• กรณีสมาชิกเข้าข่ายเกษียณอายุตามข้อบังคับบริษัท  แต่อายุสมาชิก 5 ปี สามารถใช้สิทธิขอรับ  เงินเป็นงวดได้หรือไม่ (เพราะมีเรื่องเงินภาษีมาเกี่ยวข้อง)
  ตอบ กฎหมายดูว่าสิ้นสมาชิกภาพด้วยเหตุเกษียณอายุ จะได้รับสิทธิขอรับเงินเป็นงวดได้ ส่วนอายุสมาชิกกองทุนจะเป็นประเด็นทางภาษี

• ดอกผล + รายได้ที่เกิดภายหลัง คิดภาษีอย่างไร
  ตอบ สำนักงานอยู่ระหว่างหารือกรมสรรพากร 
   

7.

กรณีสมาชิก “เกษียณ” และมีสิทธิรับเงินเป็นงวดได้  สามารถกำหนดให้คงเงินไว้ในกองทุนแล้วไม่จ่ายเป็นงวด  โดยให้จ่ายให้แก่ทายาท/ผู้รับผลประโยชน์  เมื่อสมาชิกเสียชีวิต  หรือให้สมาชิกที่เกษียณดังกล่าว  รับคืนเงินทั้งหมดเมื่อใดก็ได้  ใช่หรือไม่

เข้าใจว่าตามคำถามคือ กรณีสมาชิกเกษียณจะขอรับเงินก้อนเดียวในภายหลังเมื่อใดก็ได้ โดยอาจกำหนดให้จ่ายแก่ทายาท หรือตัวสมาชิกเอง ซึ่งขอเรียนว่า กฎหมายไม่ได้มีข้อห้าม แต่ขึ้นอยู่กับการตกลงกันระหว่างบริษัทจัดการและคณะกรรมการกองทุนว่าจะให้ทำได้เพียงใด
 

8.

ถ้าข้อบังคับของบริษัทกำหนดให้เกษียณอายุเมื่อ 60 ปี  ดังนั้นถ้าออกจากงานก่อน  แบบ Early Retirement ที่อายุ 55 ปี ก็ไม่ได้รับการยกเว้นภาษี ตรงนี้จะเป็นไปได้หรือไม่ว่าให้ยึดอายุเกษียณตามสรรพากร  คือ 55 ปี ก็ควรได้รับยกเว้นภาษีทุกกรณี

การยกเว้นภาษีกรณีเกษียณ เป็นไปตามประกาศกรมสรรพากร คือ อายุเกษียณตามข้อบังคับนายจ้าง ที่กำหนดเป็นลายลักษณ์อักษร แต่ไม่ต่ำกว่า 55 ปี และมีอายุสมาชิก 5 ปี จากโจทย์ที่ถาม อายุเกษียณคือ 60 ปี
 

9.

กรณีสมาชิกเกษียณอายุ  สามารถขอรับเงินบางส่วนเมื่อเกษียณอายุ  เช่น 50 % ของเงินทั้งหมด  และที่เหลืออีก 50 %  ขอรับเป็นงวด ๆ หรือตามแต่ที่สมาชิกต้องการหากไม่มีการกำหนดเงื่อนไขในข้อบังคับใช่หรือไม่

สามารถทำได้ แล้วแต่จะตกลงกับ บลจ.
 

10.

กรณีสมาชิกเกษียณอายุ  คณะกรรมการสามารถกำหนดข้อบังคับในเงื่อนไขการรับเงิน  ระยะเวลา  และงวดการรับ ตามที่คณะกรรมการเห็นสมควร ใช่หรือไม่

ข้อบังคับกองทุนอาจมีข้อกำหนดเกี่ยวกับหลักเกณฑ์ในการรับเงินจากกองทุนเป็นงวดได้ตามที่คณะกรรมการกองทุนตกลงกับบริษัทจัดการ ซึ่งในการตกลงกับบริษัทจัดการ กฎหมายกำหนดให้มีรายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับระยะเวลา  และจำนวนงวดในการรับเงินจากกองทุน วิธีการคำนวณจำนวนเงินที่สมาชิกจะได้รับในแต่ละงวด และสิทธิในการเปลี่ยนแปลงการรับเงินจากกองทุนได้ตามความเหมาะสม นอกจากนี้ คณะกรรมการกองทุนควรสื่อสารและเปิดเผยข้อตกลงดังกล่าวให้สมาชิกกองทุนทราบด้วย
 

11.

กรณีบริษัทมีการกำหนดการเกษียณอายุเป็นช่วง คือ 55 – 60  การเสียภาษีเงินได้ด้วยเหตุออกจากงานเนื่องจากเกษียณอายุ ของ provident fund  จะเป็นอย่างไร

กฎหมายกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไม่ได้กำหนดหลักเกณฑ์เกี่ยวกับอายุเกษียณว่าต้องเป็นเช่นไร จึงแล้วแต่จะกำหนด อย่างไรก็ดี ขณะนี้อาจมีประเด็นเรื่องอายุเกษียณตามกฎหมายทางด้านภาษีที่ยังรอความชัดเจน
 

12.

สมาชิกยังไม่เกษียณอายุตามระเบียบของหน่วยงาน  ลาออกไปรับราชการไม่สามารถโอนเงินไปกบข. ได้ จะทำอย่างไรให้ได้รับประโยชน์ทางภาษี

กฎหมายปัจจุบันยังไม่รองรับให้ออมต่อเนื่อง ดังนั้น เมื่อออกจากเอกชนไปทำงานราชการ เงินกองทุนที่ได้รับต้องมีการคำนวณภาษี หลังจากนั้นหากจะเอาเงินที่ได้รับภายหลังคำนวณภาษีแล้วไปออมต่อใน RMF/LTF ก็เป็นช่องทางหนึ่งของการออมที่ได้รับประโยชน์ทางภาษีหากปฏิบัติตามเงื่อนไขของกฎหมาย
 

13.

การจ่ายเงินเป็นงวด ในกรณีนี้จะต้องมีค่าใช้จ่าย  เช่น  การโอน , ค่าเช็ค ฯลฯ  กรณีนี้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นนั้นจะเรียกเก็บจากใคร (กองทุน,สมาชิก)  จ่ายล่วงหน้าหรือหักจากเงินที่จ่ายเป็นงวด , สามารถกำหนดขั้นต่ำของการจ่ายได้ไหม  เพราะถ้าน้อยเกินไปจะคุ้มหรือ

ค่าใช้จ่ายเป็นไปตามที่ตกลงระหว่าง บลจ.กับกองทุน
 

14.

ถ้ากองทุนมีผลตอบแทนเป็นลบในบางเดือนอย่างนี้สมาชิกต้องรับผลขาดทุนนั้นด้วยหรือไม่

การลงทุนย่อมมีความเสี่ยง ดังนั้น สมาชิกกองทุนจึงได้รับผลตอบแทนที่กองทุนได้รับซึ่งอาจมีทั้งผลบวกและผลลบ
 

15.

กรณีพนักงานเกษียณและได้รับการว่าจ้างให้ทำงานกับบริษัทต่ออีก 5 ปี ต่อมาขอลาออก สามารถใช้สิทธิรับเงินเป็นงวด ๆ ได้หรือไม่

ตามเจตนารมณ์ของกฎหมายกรณีการขอใช้สิทธิรับเงินเป็นงวด ก็เพื่อให้ลูกจ้างที่อยู่ในวัยชราและสิ้นสุดการจ้างงานกับนายจ้าง สามารถเลือกวิธีการขอรับเงินกองทุนเพื่อเป็นหลักประกันสำหรับตนเองว่าจะมีเงินไว้ใช้จนถึงเวลาสุดท้ายของชีวิตได้ ตามคำถามเห็นว่าน่าจะสามารถขอใช้สิทธิรับเงินเป็นงวดได้ ทั้งนี้ ขึ้นกับหลักเกณฑ์และเงื่อนไขที่จะตกลงกับ บลจ. อย่างไรก็ดี ยังมีประเด็นพิจารณาทางด้านภาษีที่ต้องรอความชัดเจนจากกรมสรรพากรประกอบด้วย
 

16.

กรณีนายจ้างเปิดให้มี Early Retire และสมาชิกประสงค์จะขอรับเงินเป็นงวดลักษณะเช่นนี้  นายจ้างต้องกำหนดให้สิทธิไว้ในข้อบังคับแล้วจะได้ประโยชน์ด้านนี้ด้วยหรือไม่

สมาชิกที่ออกจากงานด้วยเหตุเกษียณอายุ เกิดสิทธิที่จะขอรับเงินเป็นงวดตามกฎหมายแล้ว แม้นายจ้างยังไม่ได้กำหนดหลักเกณฑ์ใดในข้อบังคับ ส่วนจะมีหลักเกณฑ์ในการรับเงินเป็นงวดอย่างไร เป็นไปตามที่คณะกรรมการกองทุนจะตกลงกับ บลจ.
 

เมนูหลัก

ปรับปรุงล่าสุด : 5 กุมภาพันธ์ 2551